Rechter veroordeelt accountantskantoor en oud-medewerkster na verdwenen geld JV Construction
KRALENDIJK – Het Gerecht in Eerste Aanleg van Bonaire heeft accountantskantoor Accountancy & Tax Partners (ATP), eigenaar Mohamedshahid Ozir en voormalig medewerkster Katherine Alvarado aansprakelijk gesteld voor ruim 204.000 dollar schade van JV Construction. Volgens de rechter is tegenover het bouwbedrijf onrechtmatig gehandeld. Ook Vania Car Rentals moet een deel van de schade betalen.
De zaak draait om grote geldbedragen die tussen 2020 en 2022 vanaf JV Construction via ATP bij verschillende personen en ondernemingen terechtkwamen. Alvarado werkte jarenlang voor JV Construction en hield zich onder meer bezig met de administratie en financiële zaken van het bedrijf.
Volgens het vonnis verkeerde JV Construction in de veronderstelling dat geld dat naar ATP werd overgemaakt bestemd was voor het betalen van belastingen. Uit onderzoek bleek echter dat een aanzienlijk deel van het geld vervolgens werd doorbetaald of contant werd opgenomen. Het Gerecht stelt dat ATP bij het handelen van Alvarado had moeten twijfelen en onvoldoende heeft uitgelegd waarom het de betalingen op deze manier uitvoerde.
Ruim 204.000 dollar schade
De rechter komt uiteindelijk tot de conclusie dat ATP, Ozir en Alvarado aansprakelijk zijn voor de volledige vastgestelde schade van 204.460,76 dollar. ATP en Ozir worden daarbij hoofdelijk veroordeeld, waardoor JV Construction het bedrag bij ieder van hen kan opeisen totdat de volledige schade is betaald.
Ook anderen moeten bedragen terugbetalen. Raymond Albertus is volgens het Gerecht ten koste van JV Construction ongerechtvaardigd verrijkt en kan voor maximaal 83.302,60 dollar worden aangesproken. Vania Car Rentals is hoofdelijk aansprakelijk voor 42.255,16 dollar. Over de bedragen moet daarnaast wettelijke rente worden betaald vanaf 1 augustus 2024.
Accountant had moeten ingrijpen
Het Gerecht is kritisch over de rol van ATP. Het kantoor hield zich voor JV Construction onder meer bezig met de jaarrekeningen en belastingaangiften. Volgens de rechter had ATP door de aard en omvang van de betalingen vragen moeten stellen.
Het verweer dat JV Construction zelf onvoldoende toezicht zou hebben gehouden op Alvarado wordt verworpen. Het bouwbedrijf mocht er volgens de rechter van uitgaan dat het geld dat naar ATP werd overgemaakt daadwerkelijk werd gebruikt om verschuldigde belastingen te betalen. De rechter ziet geen aanleiding om een deel van de schade voor rekening van JV Construction zelf te laten.
Ook proces- en beslagkosten
Naast de schadevergoeding zijn ATP en Vania veroordeeld tot betaling van 7.456 dollar aan proceskosten. ATP moet daarnaast 1.557 dollar aan beslagkosten betalen. Alvarado en Vania moeten samen nog 2.299 dollar aan beslagkosten voldoen.
De uitspraak van 19 augustus is voor het grootste deel uitvoerbaar bij voorraad. Dat betekent dat de toegewezen bedragen in beginsel kunnen worden geïnd, ook wanneer tegen het vonnis hoger beroep wordt ingesteld.
